Комплаенс
Мы стремимся соответствовать лучшим международным и российским стандартам
Мы стремимся соответствовать лучшим международным и российским стандартам
Foreign Account Tax Compliance Act — закон США «О налогообложении иностранных счетов». Право на его соблюдение для организаций российского финансового рынка закреплено Федеральным законом от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об Административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (Федеральный закон № 173- ФЗ).
В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ банк выявляет среди клиентов тех, на кого распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. Для этого в банке определены критерии и способы, по которым можем отнести клиента к налогоплательщикам США и получить от него необходимую информацию.
МКБ зарегистрирован на портале Налоговой службы США. Имеет статус участвующего финансового института — Participating Foreign Financial Institution. Глобальный идентификационный номер (GIIN): ABTHPP.00000.LE.643.
Common Reporting Standard — cтандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах. Разработан Организацией экономического сотрудничества и развития.
В России реализация CRS осуществляется Федеральным законом от 27 ноября 2017 г. № 340-ФЗ, который дополнил Налоговый кодекс РФ главой 20.1, и Постановлением Правительства от 16 июня 2018 г. № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».
В соответствии с требованиями CRS при заключении договора на оказание финансовых услуг банк обязан установить налоговое резидентство клиента, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих. Затем направлять сведения об иностранных налогоплательщиках в Федеральную налоговую службу.
Клиент предоставляет сведения о налоговом резидентстве, заполняя формы самосертификации банка.