ИИС-3
Инвестируйте в российские ценные бумаги и получайте сразу 2 налоговые льготы

Инвестируйте в российские ценные бумаги и получайте сразу 2 налоговые льготы
Без ограничения суммы
Вносите на ИИС нового типа любую сумму — лимитов на пополнение нет
2 льготы сразу
Получайте налоговый вычет с инвестиций раз в год и не платите налог на доход после закрытия ИИС-3
Долгосрочные инвестиции
5 лет — минимальный срок, на который можно открыть счет до 2026 года. Постепенно срок вырастет до 10 лет
Несколько ИИС-3
Можете одновременно иметь 3 новых инвестиционных счета, если нет действующих ИИС-1 или ИИС-2
Про ИИС-3
С 1 января 2024 года все инвестиционные счета открываются как ИИС-3
Это особый тип брокерского счета. С ним можно торговать на бирже российскими ценными бумагами, оформлять налоговые льготы и получать на него же купоны и дивиденды
Какие налоговые вычеты можно получить по ИИС-3
Новый тип счета объединяет льготы двух предыдущих — тип А для ИИС-1 и тип Б для ИИС-2
Вычет на взнос
Можно вернуть часть денег от пополнений до 400 тыс. ₽ за весь год — 13% или 15% в зависимости от вашей ставки НДФЛ
Вычет на доход
Если за все время действия ИИС-3 вы получили доход от инвестиций меньше 30 млн ₽, то налога на доход нет
Информация о рисках
Брокерские услуги оказывает ООО «МКБ Инвестиции», лицензия на оказание брокерских услуг № 045-11561-100000 от 16.09.2008. Подробную информацию о брокерских услугах можно получить на сайте www.mkb-broker.ru или по адресу: 123112, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Пресненский, проезд 1-й Красногвардейский, д. 22, стр. 1, этаж 18 (телефон: +7 495 777-29-64; +7 495 241-30-26).
Банк и ООО «МКБ Инвестиции» являются разными юридическими лицами с самостоятельной ответственностью. Настоящим банк уведомляет вас, что ваши денежные средства, переданные ООО «МКБ Инвестиции» по договору о брокерском обслуживании (далее — Договор); финансовые инструменты, приобретенные вами на основании Договора; финансовые инструменты, информация о которых предоставляется вам при оказании услуг по Договору или в связи с ним; а также предусмотренные Договором услуги не застрахованы в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ. Договор не является договором банковского вклада или банковского счета. Банк настоящим информирует вас о возможном наличии конфликта интересов при предложении рассматриваемых в информационных материалах финансовых инструментов. Конфликт интересов может возникнуть в следующих случаях: ООО «МКБ Инвестиции» является получателем выгоды от распространения финансовых инструментов и участник группы лиц ООО «МКБ Инвестиции» (далее — участник группы) одновременно оказывает брокерские услуги; и/или участник группы представляет интересы одновременно нескольких лиц при оказании им брокерских или иных услуг; и/или участник группы имеет собственный интерес в совершении операций с финансовым инструментом и одновременно оказывает брокерские услуги; и/или участник группы, действуя в интересах третьих лиц или интересах другого участника группы, осуществляет поддержание цен, спроса, предложения и (или) объема торгов с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами, действуя в том числе в качестве маркетмейкера. Более того, участники группы могут состоять и будут продолжать находиться в договорных отношениях по оказанию брокерских, депозитарных и иных профессиональных услуг с отличными от инвесторов лицами, при этом участники группы могут получать в свое распоряжение информацию, представляющую интерес для инвесторов, и участники группы не несут перед инвесторами никаких обязательств по раскрытию такой информации или использованию ее при выполнении своих обязательств; условия оказания услуг и размер вознаграждения участников группы за оказание таких услуг третьим лицам могут отличаться от условий и размера вознаграждения, предусмотренного для инвесторов. Содержание настоящей страницы сайта www.mkb.ru (далее — Страница) предназначено исключительно для информационных целей. Страница не рассматривается и не должна рассматриваться как предложение банка или ООО «МКБ Инвестиции» о покупке или продаже каких-либо финансовых инструментов или оказания услуг какому-либо лицу. Информация на Странице не может рассматриваться в качестве рекомендации к инвестированию средств, а также гарантий или обещаний в будущем доходности вложений. Никакие положения информации или материалов, представленных на Странице, не являются и не должны рассматриваться как индивидуальные инвестиционные рекомендации и/или намерение банка или ООО «МКБ Инвестиции» предоставить услуги инвестиционного советника. Банк и ООО «МКБ Инвестиции» не могут гарантировать, что финансовые инструменты, продукты и услуги, описанные на Странице, подходят лицам, которые ознакомились с такими материалами в соответствии с их инвестиционным профилем. Финансовые инструменты, упоминаемые в информационных материалах Страницы, также могут быть предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов. Ни банк, ни ООО «МКБ Инвестиции» не несут ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в результате принятия вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных в информационных материалах. Никакие финансовые инструменты, продукты или услуги, упомянутые на Странице, не предлагаются к продаже и не продаются в какой-либо юрисдикции, где такая деятельность противоречила бы законодательству о ценных бумагах или другим местным законам и нормативно-правовым актам или обязывала бы банк или ООО «МКБ Инвестиции» выполнить требование регистрации в такой юрисдикции. Вам предлагается убедиться в том, что вы имеете право инвестировать средства в упомянутые в информационных материалах финансовые инструменты, продукты или услуги. Ни банк, ни ООО «МКБ Инвестиции» не могут быть ни в какой форме привлечены к ответственности в случае нарушения вами применимых к вам в какой-либо юрисдикции запретов. Прежде чем воспользоваться какой-либо услугой или приобрести финансовый инструмент или инвестиционный продукт, вы должны самостоятельно оценить экономические риски и выгоды от услуги и/или продукта, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки при пользовании конкретной услугой, а также перед приобретением конкретного финансового инструмента или инвестиционного продукта оценить свою готовность и возможность принять такие риски. При принятии инвестиционных решений вы не должны полагаться исключительно на мнения, изложенные на Странице, но должны провести собственный анализ финансового положения эмитента и всех рисков, связанных с инвестированием в финансовые инструменты. Ни прошлый опыт, ни финансовый успех других лиц не гарантирует и не определяет получение таких же результатов в будущем. Стоимость или доход от любых инвестиций, упомянутых на Странице, могут изменяться и/или испытывать воздействие изменений рыночной конъюнктуры, в том числе процентных ставок. Все цифровые и расчетные данные на Странице приведены без каких-либо обязательств и исключительно в качестве примера финансовых параметров. Ни банк, ни ООО «МКБ Инвестиции» не несут ответственности за какие-либо убытки (прямые или косвенные), включая реальный ущерб и упущенную выгоду, возникшие в связи с использованием информации на Странице. Настоящая Страница не предназначена для оказания консультационных услуг по правовым, бухгалтерским, инвестиционным или налоговым вопросам, в связи с чем не следует полагаться на содержание Страницы в этом отношении. Банк и ООО «МКБ Инвестиции» прилагают разумные усилия для получения информации из надежных, по их мнению, источников. Вместе с тем банк не делает каких-либо заверений в отношении того, что информация или оценки, содержащиеся в информационном материале, размещенном на Странице, являются достоверными, точными или полными. Любая информация, представленная в материалах Страницы, может быть изменена в любое время без предварительного уведомления. Любая приведенная на Странице информация и оценки не являются условиями какой-либо сделки, в том числе потенциальной, не гарантируют доходность инвестиций, инвестиционной деятельности или финансовых инструментов. До осуществления инвестиций необходимо внимательно ознакомиться с условиями и/или документами, которые регулируют порядок их осуществления. До приобретения финансовых инструментов необходимо внимательно ознакомиться с условиями их обращения.
Доходность инвестиционных продуктов приведена в соответствии с доходностью за предыдущие периоды или прогнозируемой доходностью в базовом (нейтральном) сценарии. Доходность за предыдущие периоды не определяет и не гарантирует доходность в будущем. Государство, банк, ООО «МКБ Инвестиции» не гарантируют получение дохода от инвестиций. Инвестирование в ценные бумаги или финансовые инструменты, информация о которых предоставляется вам при оказании услуг по Договору или в связи с ним, влечёт кредитные и рыночные риски, в том числе риск потери всех или части инвестированных денежных средств. Вложение в ценные бумаги или финансовые инструменты, информация о которых предоставляется вам при оказании услуг по Договору или в связи с ним, может привести к утрате имеющихся денежных средств или большей их части.
Подробнее об ИИС-3
Что будет с ИИС-1 и ИИС-2
Инвестиционные счета, открытые до 31 декабря 2023 года, действуют без изменений. Вы можете получать налоговые вычеты как обычно и пользоваться счетом, пока не решите его закрыть. Но открыть такие счета снова уже не получится
Открытие ИИС-3
Если есть действующий ИИС-1 или ИИС-2, открыть ИИС-3 не получится
Можно одновременно иметь три ИИС-3
Минимальный срок, в течение которого нужно держать деньги на ИИС-3, рассчитывается с даты открытия и зависит от года:
Год открытия | 2024 — 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 и дальше |
Срок | 5 лет | 6 лет | 7 лет | 8 лет | 9 лет | 10 лет |
Ценные бумаги на ИИС-3
С ИИС-3 нельзя торговать иностранными ценными бумагами
ИИС-3 не позволяет покупать и продавать депозитарные расписки на акции российских компаний и акции российских компаний с иностранной регистрацией. Запрет не распространяется на бумаги иностранных эмитентов, которые зарегистрированы во входящих в ЕАЭС государствах: Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия
Пополнение ИИС-3
Счет можно пополнять только рублями независимо от даты открытия
Зачисление дивидендов
Все дивиденды и купоны будут зачисляться только на ИИС-3
Кто может получить налоговые вычеты по ИИС-3
Все налоговые резиденты Российской Федерации — те, кто находится на территории страны не меньше 183 дней в году и платит НДФЛ
Если работаете как самозанятый или ИП и не платите НДФЛ, то получить вычет на взнос не получится. Зато доступен второй вычет — освобождение от налога на доход от сделок
Примеры расчета по вычетам с ИИС-3
Вычет на взнос
Каждый год можно возвращать часть суммы, которую внесли на ИИС за год. Выплата равна ставке НДФЛ. Максимальная сумма пополнения, с которой можно получить вычет, — 400 тыс. ₽ в год
Пример вычета на взнос
В 2024 году вы открыли ИИС-3 и внесли 200 тыс. ₽. В следующем году пополнили счет на 400 тыс. ₽. НДФЛ платите по ставке 13%
Тогда вычет за 2024 год будет: 200 000 × 13% = 26 000 ₽
Вычет за следующий год: 400 000 × 13% = 52 000 ₽ — это максимальная сумма вычета, которую можно получить по ИИС-3 при такой налоговой ставке
Если платите НДФЛ по ставке 15%, то можете получить до 60 тыс. ₽
Вычет на доход
При закрытии счета можно освободить от налога инвестиционный доход, если он меньше 30 млн ₽ за весь срок действия счета
Пример вычета на доход
Вы открыли ИИС-3 в 2024 году. Его срок — 5 лет. За это время вы получили доход 10 млн ₽. С этой суммы вам не придется платить налог на доход
А если предположить, что за все время доход 35 млн ₽, то налог будет рассчитан так:
с 30 млн ₽ налога нет
с оставшихся 5 млн ₽ нужно заплатить: 5 000 000 × 15% = 750 000 ₽. Потому что максимальная сумма дохода превышена и общий доход инвестора больше 2,4 млн ₽ в год
Страхование на ИИС-3
Активы на ИИС, как и на обычном брокерском счете, не застрахованы. Но по закону № 39-ФЗ, если брокер обанкротится, активы можно перевести к другому брокеру
Вывод денег с ИИС-3
Чтобы сохранить налоговые льготы, выводить деньги можно только после закрытия счета. Если вывести деньги раньше срока, то льгот не будет и придется вернуть все вычеты
Исключение: деньги с ИИС-3 можно забрать раньше на дорогостоящее лечение, если нужно оплатить лечение онкологического заболевания, инсульта, инфаркта, туберкулеза и других тяжелых заболеваний из распоряжения Правительства РФ № 76-р. Тогда договор на обслуживание ИИС будет действовать и дальше, а налога на доход не будет
Закрыть ИИС-3 раньше срока
Можно закрыть счет раньше. Но тогда придется вернуть все налоговые вычеты и заплатить пени за каждый день пользования деньгами из полученного вычета
Формула расчета пеней:
Сумма вычета × Количество дней с момента его получения × (Ключевая ставка ÷ 300)
Чтобы закрыть счет и вернуть вычеты, на сайте ФНС нужно подать налоговую декларацию на возврат вычета и указать сумму. Пени налоговая рассчитает сама, так как к сроку пользования вычетом прибавится срок поступления денег в налоговую
Пример расчета пеней
Вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. ₽. На следующий год получили налоговый вычет — 52 тыс. ₽, а через месяц решили закрыть счет
Вычет получили: 1 апреля
Закрыли ИИС: 1 мая
Ключевая ставка на дату закрытия ИИС: 10%
Тогда в декларации будет размер вычета — 52 тыс. ₽. Если деньги за вычет придут на счет налоговой 15 мая, то срок пользования деньгами будет 45 дней, а пени рассчитаются так: 52 000 × 45 × (10% ÷ 300) = 780 ₽